Jak obliczyć VAT, netto i brutto?
Wpisz kwotę netto albo brutto, wybierz stawkę (domyślnie 23%) i od razu zobaczysz kwotę VAT oraz drugą wartość. Obsługuje stawki obowiązujące (23%, 8%, 5%, 0% i zwolnienie z VAT) oraz dawne 22% i 7%, które przydają się przy sprawdzaniu starych faktur. Sprawdzi się przy fakturach, paragonach i wycenach.
Wzory
- Z netto na brutto:
brutto = netto × (1 + stawka), czyli przy 23% mnożysz przez 1,23. - Z brutto na netto:
netto = brutto ÷ (1 + stawka), czyli przy 23% dzielisz przez 1,23. - Kwota VAT to różnica:
VAT = brutto − netto.
Kwoty zaokrąglamy do pełnego grosza. Gdy liczysz fakturę z wieloma pozycjami, VAT zwykle liczy się od sumy wartości netto według stawek, a nie od każdej pozycji osobno.
Podstawa prawna
Ustawa z dnia 11 marca 2004 r. o podatku od towarów i usług określa stawki VAT, zwolnienia i zasady wystawiania faktur.
Stawka podstawowa wynosi 23%. Stawki obniżone to 8% i 5%. Stawka 0% dotyczy m.in. eksportu towarów, a zwolnienie z VAT (zw.) m.in. części usług medycznych i edukacyjnych.
Przykład: z netto na brutto
Usługa kosztuje 1000,00 zł netto. VAT 23% to 230,00 zł, więc cena brutto wynosi 1230,00 zł.
Przykład: z brutto na netto
Na paragonie widzisz 1230,00 zł brutto. Dzielisz przez 1,23 i dostajesz 1000,00 zł netto. Kwota VAT to 230,00 zł.
Skrót: VAT z kwoty brutto to brutto × 23 ÷ 123.
Stawki VAT w Polsce w 2026 roku
| 23% | podstawowa | Większość towarów i usług, np. elektronika, odzież, usługi doradcze. | × 1,23 |
| 8% | obniżona | Np. gastronomia, noclegi, przewóz osób, prasa, część leków i wyrobów medycznych. | × 1,08 |
| 5% | obniżona | Np. część żywności (pieczywo, mleko), książki i e-booki. | × 1,05 |
| 0% | zerowa | Np. eksport towarów i wewnątrzwspólnotowa dostawa towarów. | × 1,00 |
| zw. | zwolnienie | Np. część usług medycznych i edukacyjnych, ubezpieczenia. | bez VAT |
O tym, jaka stawka dotyczy towaru lub usługi, decydują przepisy ustawy o VAT i jej załączniki, często według klasyfikacji PKWiU. Stawki 22% i 7% obowiązywały do końca 2010 roku; zostawiliśmy je na liście, żeby można było sprawdzić stare faktury.
Szybkie przeliczenia przy stawce 23%
Chcesz przeliczyć inną kwotę? Wpisz ją w kalkulatorze u góry strony.
Najczęstsze pytania o VAT
Jak obliczyć VAT od kwoty netto?
Pomnóż kwotę netto przez stawkę VAT. Przy stawce 23% VAT od 1000 zł netto to 230 zł, a cena brutto to 1230 zł.
Jak obliczyć kwotę netto z brutto?
Podziel kwotę brutto przez 1 plus stawka VAT. Przy 23% dzielisz przez 1,23, więc 1230 zł brutto to 1000 zł netto. Nie odejmuj 23% od kwoty brutto, bo to daje zły wynik.
Jaka jest podstawowa stawka VAT w Polsce?
23%. Stawki obniżone to 8% i 5%. Dla części transakcji obowiązuje stawka 0%, a część czynności jest zwolniona z VAT.
Czym różni się stawka 0% od zwolnienia z VAT?
Przy stawce 0% sprzedawca wystawia fakturę z VAT w wysokości zero i zwykle może odliczyć VAT od zakupów. Przy zwolnieniu sprzedawca nie nalicza VAT, ale co do zasady nie odlicza VAT naliczonego. Dla kupującego kwota netto i brutto jest w obu przypadkach taka sama.
Dlaczego kwoty różnią się o grosz od mojej faktury?
Przyczyną jest zaokrąglenie. Kalkulator liczy jedną kwotę i zaokrągla ją do grosza. Faktura z wieloma pozycjami może liczyć VAT od sumy netto, co czasem daje różnicę o 1 grosz.
Kiedy sprzedawca nie nalicza VAT?
Gdy jest zwolniony podmiotowo albo sprzedaje towary lub usługi zwolnione przedmiotowo. Od 2026 roku zwolnienie podmiotowe obejmuje sprzedawców, których roczna sprzedaż nie przekroczyła 240 000 zł (limit był wcześniej 200 000 zł). Zwolnienia przedmiotowe, np. dla usług medycznych czy edukacyjnych, wymienia art. 43 ustawy o VAT. W kalkulatorze wybierz wtedy „zw.”.
Czy wynik kalkulatora zastępuje fakturę lub poradę księgową?
Nie. Wynik jest orientacyjny. O stawce VAT dla konkretnego towaru lub usługi decydują przepisy, a w wątpliwych sprawach warto zapytać księgowego.